導(dǎo)讀：不管是移民或是留學(xué)，我們都需要注意美國的報稅問題。何時需要開始報稅?

 

　　新移民在登陸后，需要承擔(dān)根據(jù)美國稅務(wù)規(guī)定，******次報稅的時間是客戶成為美國稅務(wù)居民后的第二年。即對于大多數(shù)客戶，如果2011年12月31日登陸，那么他需要在2012年4月15日之前報稅;如果2012年1月1日登陸，那么他不需要在2012年報稅，******次報稅時間為2013年4月15日之前。資料若準(zhǔn)備的不夠齊全，可以延期6個月到10月15號再申報。但是欠稅一定要在4月15號之前繳上去。如果4月15號之后還欠稅，則會產(chǎn)生罰款和利息。(若上一年欠稅超過一千美金，政府可能會規(guī)定每個季度要交預(yù)繳稅)。
 

　　此外，留學(xué)生也需要報稅。根據(jù)美國國稅局(IRS)的規(guī)定，自1993年起，凡是持有F、J、M簽證的外籍學(xué)生，或是持有J、Q簽證的外籍學(xué)者，無論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向IRS申報自己的稅務(wù)情況。
 

　　******次報稅該申報多少資產(chǎn)?

　　理論上來說，應(yīng)該全部申報。實際上，銀行賬戶，特定金融資產(chǎn)，以及控股超過10%的境外公司必須申報。不產(chǎn)生盈利的不動產(chǎn)可以不申報。申報的資產(chǎn)數(shù)量要根據(jù)個人移民后資金使用程度來判斷。不宜過少，如果消費的金額遠超過實際申報的資產(chǎn)與相應(yīng)的收入水平，會引起國稅局的懷疑;不宜過多，可在未來減少處理遺產(chǎn)稅時的負(fù)擔(dān)。
 

　　投資移民是否可以申報低收入福利，可以申報低收入或無收入?

　　理論上來說，投資移民拿到綠卡的永久居民與美國公民在社會福利上沒有任何差別，只要達到相關(guān)要求，就可以申請;但是如果申報資產(chǎn)與日常花費相比嚴(yán)重入不敷出，可能招致IRS稽查;此外，客戶在持有條件綠卡的2年中，如果申報資產(chǎn)/收入過低，可能會影響I-829條件解除。
 

　　在美國購房需要支付哪些稅費，哪些可以合法免稅或減稅?

　　在美國購買房產(chǎn)，主要包括兩部分稅費，一部分是在購買時一次性支付的，包括：交易稅、契約保險等;另一部分是每年繳納的稅費，包括物業(yè)稅、房屋保險、物業(yè)管理費、水電煤氣等。如果收入較低，部分稅費可以享受退稅;如果以公司形式持有房產(chǎn)，部分支出可以沖抵收入。
 

　　夫妻兩個人是否可以分開報稅?

　　美國的報稅形式有多種：單身人士則以個人名義報稅，已婚人士可以分開個人報，也可以一家人一起報，有孩子也可以分開或一起報。報稅形式對交稅的多少有很大影響，一般客戶都可以家庭形式一起報，家庭人口越多，人頭抵稅額就越多。拿到綠卡家庭的孩子如果是學(xué)生身份，就可以不需要單獨報稅，一般情況下，是和家人一起報。但如果孩子自己有收入了，則也需要單獨報稅。
 

　　如果副申請人想放棄身份，是否可以不用報稅了?

　　如果在登錄前放棄身份，則不構(gòu)成美國稅務(wù)居民的條件，無需報稅;如果在成為美國居民后的8年以內(nèi)放棄身份，則無需繳納棄籍稅。
 

　　在美國存款超過多少需要報稅?

　　從美國法律上來說：在美國境內(nèi)的存款無須申報，只要申報利息所得;對于海外存款，F(xiàn)BAR要求超過1萬美元的賬戶都要申報;對于海外金融賬戶，F(xiàn)ATCA要求超過5萬美元的賬戶都要申報。
 

　　股票收入如何報稅?

　　長期持有的股票盈利按照長期資本資本利得繳稅，最高稅率為20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得繳稅，最高稅率為39.6%。
 

　　公司的分紅和股份如何申報?

　　美國境內(nèi)公司依據(jù)公司形態(tài)報稅;美國境外的公司分紅，如果構(gòu)成合格海外分紅則按長期資本利得繳稅，如果不構(gòu)成合格海外分紅則按一般所得繳稅;美國境外公司的股份只有超過10%才需要申報。
 

　　中國境內(nèi)的房產(chǎn)是否需要申報?

　　美國稅法并不要求必須申報海外房產(chǎn)，除非房產(chǎn)產(chǎn)生盈利(出租、出售)，否則無需申報。即便申報，在中國已繳納房產(chǎn)稅、增值稅也可在美國進行稅務(wù)抵扣。
 

　　對于漏報海外資產(chǎn)是如何處罰的?

　　查到將面臨嚴(yán)重罰款，包括欺詐罰款和海外信息申報的罰款(Foreign Information Return Penalty)，甚至有可能被處以刑事處罰。
 

　　如果超過1年不登陸美國以致綠卡失效，是否等于放棄了綠卡?

　　美國稅務(wù)局不承認(rèn)被動放棄綠卡，除非綠卡持有人向IRS提交正式書面申請，否則即使綠卡被剝奪，仍然會被認(rèn)定為美國的稅務(wù)居民，需要正常申報全球范圍內(nèi)的個人所得稅。
 

　　被國稅局查賬之后可能出現(xiàn)什么結(jié)果?

　　查賬結(jié)果與納稅人所申報結(jié)果相同，無需作出任何改變。
 

　　· 美國國稅局認(rèn)為納稅人的稅務(wù)申報應(yīng)該進行調(diào)整，且當(dāng)事人同意進行更正，則當(dāng)事人將被要求簽署一份文件，此文件依查賬方式而略有不同。

　　· 美國國稅局認(rèn)為納稅人的稅務(wù)申報應(yīng)該進行調(diào)整，但當(dāng)事人不同意進行更正，則當(dāng)事人可以要求同查賬部門主管會談，來進一步確定復(fù)審的程序。當(dāng)事人也可以申請簡單調(diào)節(jié)，或針對查賬結(jié)果提起上訴。
 

　　留學(xué)生為什么要報稅?

　　首先,如果在美國合法打工或者有助學(xué)金收入的留學(xué)生學(xué)者報稅，很有可能獲得數(shù)量不等的退稅，成為一年一度的“紅包”。
 

　　第二，美國和其他國家有不同條款的留學(xué)生收入稅收協(xié)議，符合條件的留學(xué)生學(xué)者們很有可能通過自己母親國和美國制定的協(xié)議，在報稅過程中獲得額外優(yōu)惠。
 

　　第三,在美國，報稅是法律規(guī)定的義務(wù)，遲報或者不報稅會產(chǎn)生罰款甚至法律處罰的惡果。
 

　　第四，留學(xué)生和訪問學(xué)者都是因為獲得了有效簽證才能合法留在美國進行學(xué)習(xí)和研究的。及時報稅可以使留學(xué)生學(xué)者們保持良好的稅務(wù)紀(jì)錄;換句話說，不良的稅務(wù)紀(jì)錄可能嚴(yán)重影響一個人的簽證身份。
 

　　第五，避免額外的海外收入報稅。比如在美國持有F，J，M 和Q類簽證的國際學(xué)生學(xué)者按要求必須在報稅時填寫8843表格，上面會標(biāo)出該個人上一個納稅年度中不在美國本土的時間(比如回國度假、探親等)，這部分不在美國本土的時間是不需要納稅的，這也就又為國際納稅人爭取了一部分利益。
 

　　留學(xué)生報稅如何申報?

　　總的來說，大部分留學(xué)生報稅需要兩個表格：Form 8843(所有留學(xué)生必填)，non-resident tax return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退稅表格)。
 

　　1040NR和1040NR-EZ填哪個?

　　如果你滿足以下三條，你可以填寫1040NR-EZ(Easy)。

　　(1)你沒有撫養(yǎng)人(子女等)

　　(2)你的稅務(wù)與他人的獨立(父母等)

　　(3)你在美國的收入來源只有工資、小費、退稅、獎學(xué)金和助學(xué)金、無需繳稅的利息和分紅 ，并且需要繳稅的收入小于100,000美元 (詳細條款請參照IRS發(fā)布的Form 1040NR-EZ的Instruction)

　　否則必須填1040NR。

　　有工作有收入的同學(xué)報稅截止日期是4月15日，沒有工作沒有收入的同學(xué)截止日期是6月15日。來不及怎么辦???可以填寫Form 4868申請extension。

　　*對于******次報稅的同學(xué)，由于我們沒有SSN，我們需要申請一個ITIN(Individual Taxpayer Identification Number)作為報稅的識別碼。
 

　　如何快速獲取美國綠卡

　　在諸多美國移民類型中，EB-1C只針對特定人群，且優(yōu)勢極為突出。對于企業(yè)主、股東或者公司高管而言，如果等不了EB-5的排期，又礙于EB-1A杰出人才移民的高標(biāo)準(zhǔn)，那么EB-1C跨國公司高管移民是一個值得考慮的移民方案。
 

　　什么是EB-1C?

　　EB-1C是美國移民******優(yōu)先類型(EB-1)中的C類，專門為跨國公司高層管理人員而設(shè)立。跨國企業(yè)在美國成立一個新公司或者收購當(dāng)?shù)匾患夜咀鳛閲鴥?nèi)公司的子公司，申請人以此子公司的高管身份，在子公司經(jīng)營狀況達到美國移民局要求時申請美國綠卡，幫助全家移民并享受美國的生活和福利。
 

　　EB-1C的項目優(yōu)勢

　　▲一步到位，永久綠卡

　　申請人直接申請美國永久綠卡，無需經(jīng)過臨時綠卡解除條件等步驟，一步到位。

　　▲要求簡單

　　申請人只需在提出申請前的三年中至少有一年在國內(nèi)母公司擔(dān)任高管級別職務(wù)即可，其他如資金來源、語言、年齡等均無限制。

　　▲無排期，無需等待

　　L-1簽證通過******優(yōu)先EB-1申請綠卡不受任何移民排期限制。每年******優(yōu)先EB-1轉(zhuǎn)綠卡的移民配額在40,000個以上，目前EB-1的移民配額基本沒有排期，當(dāng)申請人的移民申請獲得批準(zhǔn)后，申請人可以直接進行身份調(diào)整獲得綠卡，不需要為漫長的綠卡配額排期進行等待。

　　▲可反復(fù)申請直至成功

　　EB-1C是基于商業(yè)原因提出的移民申請，不通過也不會在移民局留下不良記錄，七年內(nèi)可反復(fù)遞交申請直至成功拿到美國綠卡。

　　搭乘移美Eb-1c“快車道”

　　三年拿綠卡

　　專為企業(yè)主、企業(yè)高管量身定制

　　一舉實現(xiàn)精英教育、事業(yè)發(fā)展、稅務(wù)規(guī)劃