2024新加坡家族辦公室13O/U申請(qǐng)指南

2024-03-29 17:12:12

新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局早在2004年推行了“全球商業(yè)投資者計(jì)劃”（GIP，Global Investor Programme)，該計(jì)劃里的家族辦公室方案，便是鼓勵(lì)外國(guó)申請(qǐng)人在新加坡成立家族辦公室，通過(guò)審核后即可申請(qǐng)移民。

在2020年的財(cái)政預(yù)算案中，新加坡也將實(shí)施多年的家族辦公室制度更進(jìn)一步地深化，尤其是擴(kuò)大免稅的涵蓋范圍，幷將現(xiàn)行的免稅政策繼續(xù)延長(zhǎng)到2024年。

新加坡家族辦公室項(xiàng)目同時(shí)也是新加坡政府推出的一個(gè)面對(duì)高資產(chǎn)凈值人士的移民項(xiàng)目。

新加坡家族辦公室的架構(gòu)就是主申請(qǐng)人在新加坡設(shè)立由自己或家庭成員一起成立的兩家公司，一家是基金公司，持有家族擁有的各類資產(chǎn)，另一家是基金管理公司（也可稱為單一家族辦公室），該公司向基金公司提供基金管理服務(wù)。

2022年4月11日，新加坡金管局宣布了由家族辦公室直接管理的資金符合第13O條和第13U條稅收豁免計(jì)劃的更新條款。

根據(jù)新規(guī)，13O計(jì)劃下基金的ZUI低資產(chǎn)管理規(guī)模為1000萬(wàn)新幣，并且要在兩年內(nèi)增加到2000萬(wàn)新幣。

在新加坡設(shè)立家族辦公室的優(yōu)勢(shì)

1、全球資產(chǎn)配置

新加坡具有完善的金融體系，無(wú)外匯管制，國(guó)際政治立場(chǎng)中立和獨(dú)立。

同時(shí)新加坡是LINGXIAN的金融服務(wù)樞紐，開(kāi)設(shè)多條國(guó)際直航航線，與世界各地的投資熱點(diǎn)和時(shí)尚之都緊密聯(lián)系，并且是進(jìn)入亞太地區(qū)的門(mén)戶。

新加坡經(jīng)濟(jì)向來(lái)以開(kāi)放和良好監(jiān)管著稱，充滿活力的銀行家、受托人和顧問(wèn)生態(tài)系統(tǒng)隨時(shí)準(zhǔn)備提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

2、新加坡的個(gè)人和企業(yè)稅率相對(duì)較低

新加坡金融管理局 (“MAS”) 和新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局(“EDB”) 均采取利商的態(tài)度，相關(guān)措施行之有效。

3、新加坡政局穩(wěn)定

新加坡政府廉潔高效，在新加坡投資能夠更好確保資金的安全。并且新加坡治安全球DI一，醫(yī)療水平亦是世界上ZUI高的國(guó)家之一。

4、全球DINGJIAN教育

新加坡以雙語(yǔ)教學(xué)為教學(xué)原則，可給予下一代良好的英語(yǔ)及母語(yǔ)基礎(chǔ)。

而根據(jù)2024QS世界大學(xué)排名中，新加坡國(guó)立大學(xué)在亞洲大學(xué)排名中，穩(wěn)居亞洲第1/世界第8的位置。

5、海外身份規(guī)劃

設(shè)立家族辦公室的申請(qǐng)人可以通過(guò)申請(qǐng)工作準(zhǔn)證（EP），獲得新加坡稅務(wù)居民身份，可避免金融信息交換(CRS)，申請(qǐng)人還可以為配偶和21周歲以下的子女申請(qǐng)家屬簽證。

申請(qǐng)人在獲得工作簽證后，可自由選擇轉(zhuǎn)換永居身份或申請(qǐng)新加坡護(hù)照，持新加坡護(hù)照可以免簽192個(gè)目的地，可自由通行于美國(guó)、加拿大、日本和歐盟等眾多國(guó)家，并且新加坡公民可以免簽證進(jìn)入中國(guó)大陸。

對(duì)于商業(yè)人士來(lái)說(shuō)，這種免簽的身份優(yōu)勢(shì)能夠極大地節(jié)省時(shí)間，全球出行都會(huì)非常便利。

新加坡家族辦公室架構(gòu)

基于家族需求的不同，家族辦公室可在成立后采取的三種不同的架構(gòu)。

1、設(shè)有全方位內(nèi)部服務(wù)職能部門(mén)的全面一體化單一家族辦公室

隨著資產(chǎn)管理規(guī)模的不斷擴(kuò)大，一些家族認(rèn)為擴(kuò)大家族辦公室的服務(wù)范圍更具成本效益。這些功能通常涵蓋一整套的服務(wù)，并可擴(kuò)展到慈善事業(yè)、生活方式管理、預(yù)算制定、下一代的培訓(xùn)和教育及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

2、同時(shí)設(shè)有內(nèi)部服務(wù)和外包職能部門(mén)的混合式單一家族辦公室

小型家族辦公室可能無(wú)需設(shè)立專門(mén)的內(nèi)部合規(guī)、稅務(wù)或法律服務(wù)職能部門(mén)，因而將這些日常不需要的職能部門(mén)的工作在需要時(shí)外包給第三方的服務(wù)提供商可能更具經(jīng)濟(jì)效益。

3、第三方機(jī)構(gòu)：聯(lián)合家族辦公室或私人銀行

為了實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，單一家族辦公室若擁有良好記錄、經(jīng)驗(yàn)豐富的投資專業(yè)人士和廣泛網(wǎng)絡(luò)，很可能會(huì)尋求變?yōu)槁?lián)合家族辦公室，從而為一群有著類似投資目標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)偏好的家族提供服務(wù)。

此舉可能更具成本效益，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用可能會(huì)由多個(gè)不同投資組合分?jǐn)偂?/span>

家族辦公室也可以通過(guò)虛擬家族辦公室運(yùn)營(yíng)，即家族辦公室的服務(wù)是通過(guò)另一機(jī)構(gòu)（如，私人銀行）提供的。

新加坡家族辦公室的申請(qǐng)要求

1、資產(chǎn)要求

①13O項(xiàng)目

申請(qǐng)時(shí)，ZUI低基金規(guī)模為1000萬(wàn)新幣，并承諾在2年的寬限內(nèi)將其資產(chǎn)管理規(guī)模增至2000萬(wàn)新幣。

②13U項(xiàng)目

申請(qǐng)時(shí)，ZUI低基金規(guī)模為5000萬(wàn)新幣（承諾可投資于房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施、私募股權(quán)，債務(wù)和信貸基金的資金規(guī)模）。

2、雇傭人數(shù)

①13O項(xiàng)目

家族辦公室需要雇傭至少兩名投資專員（可以是家族成員，也可以是非家族成員），且這些投資專員應(yīng)具備相關(guān)的學(xué)術(shù)背景或?qū)I(yè)經(jīng)驗(yàn)。

如果家族辦公室在申請(qǐng)時(shí)無(wú)法雇用兩名投資專員，可以獲得一年的寬限期以雇用第二名投資專員。